Banking

Unser Steuerteam unterstützt Mandanten bei der Erfüllung ihrer Steuerpflichten und der steuereffizienten Gestaltung, insbesondere bei

• Steuererklärung:  Unterstützung bei der Erstellung von Steuererklärungen und Steuervoranmeldungen betreffend Körperschaft-, Kapitalertrag-, Gewerbe-, Vermögen-, Mehrwert- und Versicherungssteuer, Registrierungsgebühren sowie Unterstützung bei der einheitlichen und gesonderten Feststellung von Einkünften und Beantragung von Steuergutschriften;
• Gestaltungsberatung: Erstellung von Studien, steuerlichen Gutachten, Stellungnahmen und Anträgen auf Erteilung einer verbindlichen Auskunft, Beratung zur Steueroptimierung insbesondere Optimierung des Vorsteuerabzugs;
• Verrechnungspreisgestaltung/-dokumentation: Erstellung von Verrechnungspreisstudien sowie Anträgen auf Verrechnungspreiszusagen, Unterstützung bei der Erstellung sog. „Local Files“ und des Country-by-Country-Reportings;
• Kommunikation mit der Finanzverwaltung: Unterstützung bei Änderungsanträgen, außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren, Betriebsprüfungen oder Verständigungsverfahren;
• Steuerbilanzierung: Unterstützung bei der Steuerbilanzierung und der Berechnung von latenten Steuern;
• Fusionen & Übernahmen:  Beratung bei Verschmelzung, Spaltung, Anteilstausch, Formwechsel, Sitzverlegung, Einbringung, Due Diligences, Beratung hinsichtlich der Übernahmestruktur und der Integration des Zielunternehmens.

Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen sehen sich heute permanent einer Vielzahl von Herausforderungen ausgesetzt. Ganz gleich, ob es um die Analyse und Implementierung von neuen Regularien, die Weiterentwicklung bestehender Geschäftsmodelle, die Transformation von IT und operationellen Abläufen oder die Ausgliederung ganzer Geschäftsbereiche im Rahmen von M&A Aktivitäten geht; oftmals ist gezielte externe Beratung sinnvoll, um diese Herausforderungen mit erfahrenen Partnern in diesen Themen erfolgreich zu durchlaufen.

Unser erfahrenes Team unterstützt unsere Mandanten in jeder Art von Problemlösung:

• Verstehen der Auswirkungen der Digitalisierung auf den Bankensektor und Entwicklung digitaler Ansätze beispielsweise in den Bereichen Customer Experience oder Robo Advisors;
• Erkennen der disruptiven Kräfte von Fintech-Unternehmen und Nutzen neuer Technologien zur Verbesserung der eigenen Verfahren und Prozesse, beispielsweise durch BlockChain oder Robotics;
• Entwicklung neuer Geschäftsstrategien bzw. Business Pläne und Überprüfung bestehender Geschäftsbereiche;
• Unterstützung beim Erreichen von organischen und anorganischen Wachstumszielen (beispielsweise durch Zukäufe);
• Überprüfung und Weiterentwicklung des operativen Geschäftsbetriebes („Operating Model“) im Hinblick auf Effektivität und Effizienz;
• Unterstützung bei der Planung und Durchführung von Restrukturierungsvorhaben;
• Konzeptionierung und Machbarkeitsbeurteilung von Auslagerungsvorhaben an spezialisierte Drittanbieter;
• Projekt- und Change Management im Rahmen von großen und komplexen Transformations- und Compliance Projekten;
• Analyse und Optimierung der Kostenstruktur des Unternehmens;
• Analyse und Weiterentwicklung von IT-Plattformen, einschließlich der Unterstützung im Rahmen größerer IT-Implementierungen;
• Unterstützung im Rahmen der Analyse und Implementierung neuer aufsichtsrechtlicher Vorschriften;
• Beratung und Unterstützung im Krisenmanagement im Falle von unvorhergesehenen Vorgängen, die das Unternehmen kurzfristig vor erhebliche finanzielle und operative Herausforderungen stellen (Betrug, Sabotage, IT-Ausfälle u.ä.).

Ein effizientes Risikomanagement ist der Grundstein der Unternehmenssteuerung und jedes modernen Aufsichtsrechts. Zu einem umfassenden Risikomanagement zählen nicht nur die aufsichtsrechtlichen Mindeststandards, sondern auch eine umfassende Identifizierung und Quantifizierung der Risiken, die Bestimmung risikomindernder Maßnahmen, die Erarbeitung von Aktionsplänen sowie die Dokumentation und Bewertung der Risiken und der Risikomessverfahren.

Unsere Experten unterstützen unsere Mandanten bei der Umsetzung eines effizienten Risikomanagementansatzes im Hinblick auf die aufsichtsrechtlich geforderten Standards und helfen Schwachstellen zu identifizieren, das Kontrollumfeld zu verbessern und damit das Risiko für alle am Anlageprozess Beteiligten - einschließlich des Anlegers - zu mindern.

Darüber hinaus helfen wir Verwaltungsgesellschaften und Kreditinstituten ihre Prozesse zu den Themen Transferstelle, Fondsbuchhaltung und Depotbankfunktion, zu analysieren und zu optimieren. Unser Expertenteam steht unseren Mandanten bei (grenzüberschreitenden) Fragen zum Risikomanagement, Outsourcing-Controlling und zu internen Kontrollsystemen gerne zur Verfügung. Es erstellt Kontrollberichte nach ISAE 3402 o. ä. Standards und Leitfäden.

Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht beabsichtigte, die Widerstandsfähigkeit des Bankensystems gegenüber zukünftigen Krisensituationen anhand des Basel-III-Reformpakets zu verbessern. Im Rahmen dieser Reformen müssen Banken nun weitreichende Änderungen im Risikomanagement vornehmen, insbesondere durch stringente Eigenkapital- und Liquiditätsanforderungen.

Diese Reformen werden Auswirkungen auf die Rentabilität der einzelnen Banken haben und gegebenenfalls sogar eine Transformation bestehender Geschäftsmodelle erforderlich machen. Es ist daher entscheidend, dass die Banken ihre Eigenkapital- und Liquiditätsmanagementprozesse kritisch analysieren und Strategien entwickeln, um die Umsetzung der Reformen effizient zu gestalten und möglichen negativen Auswirkungen frühzeitig entgegenzusteuern.

Mit unserem Team aus erfahrenen Experten betreuen wir Banken in allen Bereichen des Risikomanagements - von der Auslegung und der Analyse der Auswirkungen aufsichtsrechtlicher Anforderungen über die Identifikation von Optimierungsmöglichkeiten bei Prozessen und internen Kontrollsystemen bis hin zur Umsetzung neuer Rahmenbedingungen.

Der Bankensektor steht weiterhin vor einer Vielzahl von Veränderungen gegenüber.

Wie wird MiFID II die Unternehmensführung und –überwachung verändern? Wie wirken sich die Sanktionsregelungen unter der UCITS V-Richtlinie auf das operative Risikomanagement aus? Werden Wertpapierleihgeschäfte nach der SFT-Verordnung noch betriebswirtschaftlich sinnvoll sein?

Um Auswirkungen vollständig erfassen, Chancen früh erkennen zu können und eine wirksame zukunftsorientierte Umsetzung sicherzustellen, ist eine übergreifende Betrachtung unverzichtbar. Durch unser umfassendes Beratungskonzept stellen wir sicher, dass alle relevanten organisatorischen, prozessspezifischen, betriebswirtschaftlichen und steuerlichen Aspekte berücksichtigt werden. Somit sind wir in der Lage, gemeinsam mit unseren Mandanten zielgerichtete und effiziente Lösungskonzepte zu entwickeln.

Der „Common Reporting Standard“ (CRS) ist eine Initiative der OECD und stellt einen global einheitlichen Standard dar, der den automatischen Informationsaustausch zwischen Steuerbehörden vereinfachen soll. Ähnlich wie bei FATCA („Foreign Account Tax Compliance Act“) soll damit Steuerhinterziehung bekämpft werden, indem bestimmte Unternehmen (sogenannte „Finanzinstitute“) zur Offenlegung  ihrer Kontoinhaber verpflichtet werden. FATCA konzentriert sich dabei auf die Identifikation von US-Personen, während der CRS viel weiter reicht. Auch wenn beide Regelungen sehr ähnlich sind, bestehen doch einige wichtige Unterschiede.

Unser Team von Experten unterstützt unsere Mandanten bei Gap-Analysen, Umsetzung, Beantwortung von Fachfragen und bei der Durchführung der Meldungen.

Qualified Intermediary

Ziel des Qualified-Intermediary-Regimes („QI“) ist die Anwendung korrekter Quellensteuersätze bei Zahlungen von US-Einkünften an Nicht-US-Staatsbürger. Diese Regelung existiert bereits seit vielen Jahren und ist längst Teil des Bankenalltags geworden, allerdings haben sich in jüngster Zeit wesentliche Änderungen ergeben. Dies gilt z. B. für die Pflichten aus dem QI-Vertrag, wie etwa die Errichtung eines QI-spezifischen Compliance-Programms, aber auch der Umfang der Zahlungen, die einer möglichen US-Quellensteuer unterliegen, wird zunehmend ausgeweitet (z. B. auf Derivate oder Wandelanleihen mit US-Bezugswert). Diese Änderungen generieren zunehmend operationelle Risiken und führen zu verstärkter Unsicherheit bei den Banken.

Wir helfen unseren Mandanten, die Auswirkungen der QI-Regelung auf ihre Geschäftstätigkeit zu verstehen und die neuen Anforderungen umzusetzen. Darüber hinaus können wir auch die gemäß QI-Vertrag vorgeschriebenen wiederkehrenden Überprüfungen durchführen sowie bei Fragen zu QI-Meldungen oder anderen Fachfragen als Ansprechpartner zur Verfügung stehen.  

Wirtschaftskriminalität bleibt nicht zuletzt aufgrund ungewisser Wirtschaftsaussichten und zu einer Zeit, in der sich viele Wirtschaftsmodelle ändern, ein nicht zu unterschätzender Faktor. Die Digitalisierung von Wertschöpfungsketten hat einen zunehmend stärkeren Einfluss auf bestehende Geschäftsmodelle und birgt auch neue Risikofaktoren. Fast wöchentlich gibt es neue Schlagzeilen zu Compliance-Verstößen im Bereich der Geldwäsche, Bilanzfälschung, Veruntreuung, CEO-Betrug und nicht zuletzt Cyberkriminalität.

Betrügerische Handlungen sind nicht nur rufschädigend, sondern können auch hohe Strafen nach sich ziehen, zu einer Aussetzung des Rechts auf Ausübung der Unternehmenstätigkeit führen sowie zivilrechtliche Prozesse zur Folge haben.

Ein Expertenteam aus Forensikern, Wirtschaftsprüfern und IT-Spezialisten hilft unseren Mandanten, solche Handlungen vorherzusehen und zu verhindern. Wir unterstützen unsere Mandanten bei der Aufklärung von betrügerischen Handlungen und Finanzkriminalität auch im Ausland. Selbstverständlich garantieren wir im Rahmen unserer Tätigkeit absolute Vertraulichkeit und Verschwiegenheit.